ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕДР" ИНН:1108015950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77899620 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4154544379921062
11504 Основные средства на конец предыдущего года5443799210621062
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4154544379920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5443799210620
12103 Запасы на конец отчетного года8243850455864395
12104 Запасы на конец предыдущего года8504558643954414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1011029657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10296575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815984
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8352862157800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8621578044560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1250614064137725518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140641377255185481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8471730350063989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7303500639893174
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3326457463611513
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4574636115132208
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3326457463610
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4574636115130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7092187240516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218724051699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года709218724050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21872405160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1250614064137725518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140641377255185481
21103 Выручка за отчетный год32882415922546322624
21104 Выручка за предыдущий год41592254632262424296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31714382502408021449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38250240802144923305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1168334213830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3342138311750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1168334213830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3342138311750
23504 Прочие расходы за предыдущий год1045367360462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1168229710160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229710168150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116822971016815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22971016815529

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1168)/Стоимость активов (12506) = 9.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31714+0+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1168)/Выручка (32882) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1168)/Выручка (32882) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.099

Индекс Альтмана Z = 7.14

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (11.78), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЕДР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить