ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА" ИНН:1108016752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40813144 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54766882845110049
11504 Основные средства на конец предыдущего года688284511004910617
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5476688284510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68828451100490
12103 Запасы на конец отчетного года33196318593002329246
12104 Запасы на конец предыдущего года31859300232924626894
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года899831375361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98313753611890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1975374337490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года374337490582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3526033216317350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3321631735300970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40736400984018640146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40098401864014639983
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22750208011912217041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20801191221704113994
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1796210032005651
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2100320056518401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16190171971786417454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17197178641745417588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1798619297210640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1929721064231050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40736400984018640146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40098401864014639983
21103 Выручка за отчетный год170866196717185758222071
21104 Выручка за предыдущий год196717185758222071236083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152016178188185758219024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178188167000219024232728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188501852900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185291875830470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188501852900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год185291875830470
23503 Прочие расходы за отчетный год169011685000
23504 Прочие расходы за предыдущий год168501667700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1949167900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1679208130470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1949167903047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1679208130473355

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1949)/Стоимость активов (40736) = 4.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152016+0+0) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18850)/Выручка (170866) = 11.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1949)/Выручка (170866) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.265

Индекс Альтмана Z = 4.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (11.03%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить