Общество с ограниченной ответственностью "ПАРТНЁР" ИНН:1108018950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89786358 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года708659207228
12104 Запасы на конец предыдущего года592072288556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465353254242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532542424349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754670307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года670307467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124931191511777
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119151177713372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124931191511777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119151177713372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года957670239042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7023904211882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291748922635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489226351490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291748922735
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489227351490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124931191511777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119151177713372
21103 Выручка за отчетный год417953741835475
21104 Выручка за предыдущий год374013547538959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383263883137761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388153776130766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3469-1413-2286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1414-22868193
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3469-1413-2286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1414-22868193
23403 Прочие доходы за отчетный год2880411
23404 Прочие доходы за предыдущий год1641128
23503 Прочие расходы за отчетный год96167690
23504 Прочие расходы за предыдущий год8269054
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2796-1480-2565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1480-25658167
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год431339270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год339270599
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2365-1819-2835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1819-28357568

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2365)/Стоимость активов (12493) = 18.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38326+0+0) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3469)/Выручка (41795) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2365)/Выручка (41795) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.283

Индекс Альтмана Z = 10.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (5.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПАРТНЁР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить