ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:1108020607 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64919545 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7996265260
11504 Основные средства на конец предыдущего года2652600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7996265260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2652600
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года591961070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года610700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1673032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6086614032
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6140320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140826405292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64052920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-206-2510-487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2510-4870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10004011511
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40115110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10004011511
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40115110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1290639290
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года392900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года382975268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9752680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132884904268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49042680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140826405292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64052920
21103 Выручка за отчетный год16001652681
21104 Выручка за предыдущий год16526810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17651558699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15586990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16594-18
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94-180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16594-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94-180
23303 Проценты к уплате за отчетный год4394390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43900
23503 Прочие расходы за отчетный год20181635417
23504 Прочие расходы за предыдущий год16354170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2622-1980-435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1980-4350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2646-2022-456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2022-4560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2646)/Стоимость активов (14082) = -18.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1765+0+0) = -9.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-165)/Выручка (1600) = -10.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2646)/Выручка (1600) = -165.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.014

Индекс Альтмана Z = 0.779

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-10.31%), рентабельность компании (-165.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАСЧЕТНО-БУХГАЛТЕРСКИЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить