ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЗВИТИЕ" ИНН:1108022386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12886931 ОКВЭД:74.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года708146220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года462200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года709546520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года465200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719546520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8739260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года604131150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года311500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2816110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года632237260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719546520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465200
21103 Выручка за отчетный год324565760
21104 Выручка за предыдущий год657600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252754750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год547500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71811010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71811010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110100
23404 Прочие доходы за предыдущий год5500
23503 Прочие расходы за отчетный год771240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5311320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-539060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (7195) = -0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2527+0+0) = 28.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (718)/Выручка (3245) = 22.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (3245) = -1.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Индекс Альтмана Z = 6.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (22.13%), рентабельность компании (-1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАЗВИТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить