Открытое акционерное общество "Выльгортская сапоговаляльная фабрика" ИНН:1109000811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12875074 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136101018786978290
11504 Основные средства на конец предыдущего года10187869782904530
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года14161828
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16182830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136241020387150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10203871583180
12103 Запасы на конец отчетного года684707817844
12104 Запасы на конец предыдущего года707717844914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20352212522151424604
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21252216142464025159
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5243123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24387208
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2104121983223340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2198322334255710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34665321863104933889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32186310493388930841
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34022317322110520222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31732211052022217740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года643454994413667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45499441366713101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64345499440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4549944136670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34665321863104933889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32186310493388930841
21103 Выручка за отчетный год10884120571134210994
21104 Выручка за предыдущий год1205711342109949577
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8142821897357296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8218973572968019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2742383916070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3839160736980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2742383916070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3839160736980
23403 Прочие доходы за отчетный год84196463312
23404 Прочие доходы за предыдущий год9646331287
23503 Прочие расходы за отчетный год4352566317330
23504 Прочие расходы за предыдущий год2566317330850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31481091913230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10919132333800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год667122270728
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12227072898
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24811079710532652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1079710532652697

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2481)/Стоимость активов (34665) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8142+0+0) = 33.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2742)/Выручка (10884) = 25.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2481)/Выручка (10884) = 22.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.911

Индекс Альтмана Z = 60.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (31.68), коэффициент текущей ликвидности (32.74), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (25.19%), рентабельность компании (22.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Выльгортская сапоговаляльная фабрика

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить