Общество с ограниченной ответственностью "Сигма" ИНН:1109007366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75770394 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года332424
11504 Основные средства на конец предыдущего года424517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37212993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2993767
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37333050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3050819
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40653474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34741336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32142670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26701130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года586586
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года851804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года804206
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40653474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34741336
21103 Выручка за отчетный год60088644
21104 Выручка за предыдущий год86444749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53276817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68176064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6811827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1827-1315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6811827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1827-1315
23403 Прочие доходы за отчетный год2156
23404 Прочие доходы за предыдущий год560
23503 Прочие расходы за отчетный год101257
23504 Прочие расходы за предыдущий год257196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6011626
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1626-1511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5441540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1540-1511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (544)/Стоимость активов (4065) = 13.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5327+0+0) = 12.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (681)/Выручка (6008) = 11.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (544)/Выручка (6008) = 9.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.853

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.777

Х5 = Выручка/Активы = 1.478

Индекс Альтмана Z = 4.246

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.39), коэффициент текущей ликвидности (4.39), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (11.33%), рентабельность компании (9.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сигма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить