Общество с ограниченной ответственностью "Катюша" ИНН:1109007920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807942 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141158513
12104 Запасы на конец предыдущего года158513343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года704741389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года741389403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20667
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855919908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года919908813
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8559193408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9193408867
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250174508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174508790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4175082500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50825000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года188237400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23740077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6057452900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745290077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8559193408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9193408867
21103 Выручка за отчетный год296241260
21104 Выручка за предыдущий год412644000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281638490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год384945360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1462770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год277-1360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1462770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год277-1360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45800
23404 Прочие доходы за предыдущий год243400
23503 Прочие расходы за отчетный год2425030
23504 Прочие расходы за предыдущий год250300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122-2500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250-1360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122-2560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-256-1360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (855) = 14.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2816+0+0) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (2962) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (2962) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Индекс Альтмана Z = 6.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Катюша

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить