ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1109008803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:28886815 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года618964325864
11504 Основные средства на конец предыдущего года643258643613
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года618964325864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года643258643613
12103 Запасы на конец отчетного года13020113199900
12104 Запасы на конец предыдущего года1131999009739
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11408136193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81361932068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1134198813390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года988133905099
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года255012201319483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года220131948316906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316902844525347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284452534720519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286772522823386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252282338618131
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301332171961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321719612388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301332171961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321719612388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316902844525347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284452534720519
21103 Выручка за отчетный год1099159653894096
21104 Выручка за предыдущий год965389409677776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1043159141887694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год914188769473288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год560051206402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год512064024488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год560051206402
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год512064024488
23403 Прочие доходы за отчетный год1261770232
23404 Прочие доходы за предыдущий год770232108
23503 Прочие расходы за отчетный год10913036723
23504 Прочие расходы за предыдущий год3036723264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год577028545911
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год285459114332
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год758712656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год712656607
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501221425255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214252553725

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5012)/Стоимость активов (31690) = 15.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104315+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5600)/Выручка (109915) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5012)/Выручка (109915) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.518

Индекс Альтмана Z = 16.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.76), коэффициент быстрой ликвидности (4.14), коэффициент текущей ликвидности (8.46), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (4.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАЖГИНСКОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить