ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСОВО" ИНН:1109008835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85380398 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28251301142489814793
11504 Основные средства на конец предыдущего года30114248981479311035
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16016007124
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года160071245266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28411302742489821917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30274248982191716301
12103 Запасы на конец отчетного года1257013299123089049
12104 Запасы на конец предыдущего года132991230890499826
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26919059102551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90591025512160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11717730415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1773041510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15378143811324812015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14381132481201511996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43789446553814633932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44655381463393228297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14638146381463814638
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14638146381463814638
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года107491027086618400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10270866184006556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25387249082329923038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24908232992303821194
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3717200300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2003000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года734287599891
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2875998910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4451487899891
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4878998910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9658991472954116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9914729541166852
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4293495555403487
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4955554034870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13951148691474810003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1486914748100037103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43789446553814633932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44655381463393228297
21103 Выручка за отчетный год18608172381428514882
21104 Выручка за предыдущий год17238142851488212249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25802245352222219371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24535222221937117813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7194-7297-7937-4489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7297-7937-4489-5564
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7194-7297-7937-4489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7297-7937-4489-5564
23304 Проценты к уплате за предыдущий год782808531
23403 Прочие доходы за отчетный год8278963390946747
23404 Прочие доходы за предыдущий год96339094674710909
23503 Прочие расходы за отчетный год499602583296
23504 Прочие расходы за предыдущий год602583296353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58516562941877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165629418774961
24603 Прочее за отчетный год10647033
24604 Прочее за предыдущий год47330323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47916092941844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160926118774477
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47916092611844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год160926118444477
32003 Величина капитала на 3114638146381463814638
32007 Величина капитала на 3110270866184006556
32008 Величина капитала на 3124908232992303821194
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47916092611844
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)47916092611844
33003 Величина капитала на 3114638146381463814638
33007 Величина капитала на 31107491027086618400
33008 Величина капитала на 3125387249082329923038
36003 Чистые активы на 3125387298632883926525
36004 Чистые активы на 3124908288392652521194
41103 Поступления – всего за отчетный год21658237672358719351
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13625146271467912438
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год13010793122
41193 Прочие поступления за отчетный год7903903388156791
41203 Платежи – всего за отчетный год23445210482521622274
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13253118951556714616
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5897573557125042
41293 Прочие платежи за отчетный год4295334036572531
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17872719-1629-2923
42103 Поступления – всего за отчетный год137924823529
42193 Прочие поступления за отчетный год137924823529
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год13-266217311179
43103 Поступления – всего за отчетный год1714200330003000
43193 Прочие поступления за отчетный год1714000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год171490-4872149
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60147-385405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (43789) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25802+0+0) = -27.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7194)/Выручка (18608) = -38.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (18608) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.38

Индекс Альтмана Z = 2.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.432<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-38.66%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСОВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить