ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХНИКА" ИНН:1109010256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38661141 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2092220
11504 Основные средства на конец предыдущего года2221990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209222257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222199230
12103 Запасы на конец отчетного года1043300
12104 Запасы на конец предыдущего года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14982116896723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11689165742892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5940332628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332628160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21026123517351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12351172023052
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21235125737608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12573174013282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16007121841478
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1218424222013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52283890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38988841269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52283896130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389149791269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21235125737608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12573174013282
21103 Выручка за отчетный год258744713653376
21104 Выручка за предыдущий год471365409128603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214153686452101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368645163626238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4459102721275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1027224552365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4459102721275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1027224552365
23403 Прочие доходы за отчетный год3124500
23404 Прочие доходы за предыдущий год2477015
23503 Прочие расходы за отчетный год1679048
23504 Прочие расходы за предыдущий год3015026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4323102061727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1026630752354
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500444259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год444663351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год382397621468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год982224122003

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3823)/Стоимость активов (21235) = 18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21415+0+0) = 20.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4459)/Выручка (25874) = 17.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3823)/Выручка (25874) = 14.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.062

Индекс Альтмана Z = 10.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (17.23%), рентабельность компании (14.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить