ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМИБРУС" ИНН:1109011309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12879776 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года551847260
11504 Основные средства на конец предыдущего года472600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года551847260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года472600
12103 Запасы на конец отчетного года53601797
12104 Запасы на конец предыдущего года14070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21533250789
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32503540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1174210226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2102260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года868734611812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34619870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1420581871812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81879860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2165-1091350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1091-400
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года244200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года244200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127769278930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92785210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года104300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1392992781462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года927810260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1420581871812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81879860
21103 Выручка за отчетный год46049340141675
21104 Выручка за предыдущий год3401416750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47042339681323
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3396817140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99346352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46-390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99346352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46-390
23303 Проценты к уплате за отчетный год56400
23403 Прочие доходы за отчетный год441710
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год28384011
23504 Прочие расходы за предыдущий год40110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год227341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220341

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (14205) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47042+0+0) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-993)/Выручка (46049) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (46049) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.132

Х5 = Выручка/Активы = 3.242

Индекс Альтмана Z = 2.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-2.16%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМИБРУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить