ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНЫЙ ПОТОК" ИНН:1109011901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12893960 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1720
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года510
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2540
12103 Запасы на конец отчетного года455268
12104 Запасы на конец предыдущего года2690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100271680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105802035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108022289
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года822559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года514240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94671490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99811730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108022289
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22890
21103 Выручка за отчетный год240516709
21104 Выручка за предыдущий год67090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232824098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7692611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год769501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5010
23303 Проценты к уплате за отчетный год440
23403 Прочие доходы за отчетный год59133
23404 Прочие доходы за предыдущий год1330
23503 Прочие расходы за отчетный год252106
23504 Прочие расходы за предыдущий год1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (10802) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23282+0+0) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (769)/Выручка (24051) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (24051) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 1.166

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.166<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.2%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕВЕРНЫЙ ПОТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить