СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1112000547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01703117 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424649313830
11504 Основные средства на конец предыдущего года493138303035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424649313830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года493138303035
12103 Запасы на конец отчетного года100151006110288
12104 Запасы на конец предыдущего года100611028810614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года556393424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393424444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239306136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306136220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108101076010848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107601084811278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150561569114678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156911467814313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года308828820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года288230320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308928833033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288330333116
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года326931642801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года316428012744
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года869396348829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года963488298433
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119671280811645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128081164511197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150561569114678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156911467814313
21103 Выручка за отчетный год118374112874102699
21104 Выручка за предыдущий год11287410269992715
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9178987398102500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год873987911592477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2658525476199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2547623584238
22103 Коммерческие расходы за отчетный год25992250410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25041233850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год593435199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год435199238
23303 Проценты к уплате за отчетный год343309244
23304 Проценты к уплате за предыдущий год309244259
23403 Прочие доходы за отчетный год1015671912
23404 Прочие доходы за предыдущий год671912973
23503 Прочие расходы за отчетный год645857
23504 Прочие расходы за предыдущий год585765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1201739810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год739810887
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год762722668
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год722668351
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43917142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17142536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год439170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171420
32003 Величина капитала на 31110
32005 Величина капитала на 31354700
32007 Величина капитала на 31-665-5150
32008 Величина капитала на 31288330330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206-1500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)206-1500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206-1500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)206-1500
33003 Величина капитала на 31110
33005 Величина капитала на 31354735470
33007 Величина капитала на 31-459-6650
33008 Величина капитала на 31308928830
41103 Поступления – всего за отчетный год100454917150
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96767908630
41193 Прочие поступления за отчетный год36878520
41203 Платежи – всего за отчетный год100584898010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год82481701540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год578260960
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3433090
41293 Прочие платежи за отчетный год11978132420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13019140
42203 Платежи – всего за отчетный год4217970
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4217970
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-42-17970
43103 Поступления – всего за отчетный год344133600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год344133600
43203 Платежи – всего за отчетный год333633070
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год333633070
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год105530
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-671700
62503 Прочие за отчетный год10156710
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10156710
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год5621040
63503 Прочие за отчетный год4535670
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10156710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (15056) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91789+25992+0) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (593)/Выручка (118374) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (118374) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 1.828

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.828<2.6)

Оценка риска банкротства СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СПАСПОРУБСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить