"Объячевское" потребительское общество ИНН:1112005506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75779308 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45584244190
11504 Основные средства на конец предыдущего года424419026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45584244190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года424419026
12103 Запасы на конец отчетного года1265724851
12104 Запасы на конец предыдущего года724851603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304436640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года436640633
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года972325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166611831516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118315161259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года622454271706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542717061285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365253-651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253-651-773
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года272529
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года252927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583251492328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514923282031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года585951742357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года517423572058
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года622454271706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542717061285
21103 Выручка за отчетный год288432542922879
21104 Выручка за предыдущий год254292287922236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год283702398822508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239882250821253
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4731441371
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1441371983
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4731441371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1441371983
23303 Проценты к уплате за отчетный год202
23403 Прочие доходы за отчетный год163049
23404 Прочие доходы за предыдущий год3049238
23503 Прочие расходы за отчетный год3422035
23504 Прочие расходы за предыдущий год2203569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4531251383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12513831150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293347261
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год347261204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160904122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год904122946
62503 Прочие за отчетный год60600
63503 Прочие за отчетный год60600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Объячевское потребительское общество

Прибыль

Прибыль Объячевское потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Объячевское потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (6224) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Объячевское потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28370+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Объячевское потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473)/Выручка (28843) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Объячевское потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (28843) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Объячевское потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Объячевское потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Объячевское потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Объячевское потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Объячевское потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Х5 = Выручка/Активы = 4.634

Индекс Альтмана Z = 4.42

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Объячевское потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Объячевское потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить