АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОММУНАЛЬНИК" ИНН:1112005577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77899293 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105916818028677593165
11504 Основные средства на конец предыдущего года818028677593165101329
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5785261721792058
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года261721792058914
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111701844198895495223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года844198895495223102243
12103 Запасы на конец отчетного года22711172231894714919
12104 Запасы на конец предыдущего года17223189471491912677
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года62681013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35623353973503716449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35397350371645228094
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4761900413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6225840022953953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8400229539531901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112178610265654735758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61026565473574742747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223879145445145501130981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145445145501130970144990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года172167123167123167123167
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года123167123167123167123167
13603 Резервный капитал на конец отчетного года219000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года314-3102-20920-40762
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3102-20920-40762-42453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17270012006510224782405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1200651022478240580714
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года689200670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36133179173505038276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17917350503826551912
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3445479261437494
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года47926143749411265
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4709267120612136
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2671206121361099
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51179253804325448576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25380432544856564276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223879145445145501130981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145445145501130970144990
21103 Выручка за отчетный год146656117265113765105241
21104 Выручка за предыдущий год117265113765105241103573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243565201370152148128919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201370152148128919123072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-96909-84105-38383-23678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-84105-38383-23678-19499
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96909-84105-38383-23678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-84105-38383-23678-19499
23203 Проценты к получению за отчетный год243000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1520130
23403 Прочие доходы за отчетный год1689641384769122652822
23404 Прочие доходы за предыдущий год138476912265282254357
23503 Прочие расходы за отчетный год57928315612716130430
23504 Прочие расходы за предыдущий год31561271613043014636
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142182281025669-1286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2281025669-128620222
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3331530956591026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5309565910260
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-342-310405529
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-310-405529318
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год145438121754
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год438121754-4362
24603 Прочее за отчетный год71121110142
24604 Прочее за предыдущий год121110142317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109611781820021-1700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1781820021-170015543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109611781820021-1700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1781820021-170015543
32003 Величина капитала на 31123167123167123167123167
32007 Величина капитала на 31-3102-20920-40762-42453
32008 Величина капитала на 311200651022478240580714
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)49000000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)203000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1096117818200213391
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6016417818200213391
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1096117818200213391
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1096117818200213391
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)49000000
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)203000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)49203000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))752901791700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)752901791700
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7529000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)7529000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)16000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-16000
33003 Величина капитала на 31172167123167123167123167
33006 Величина капитала на 31219000
33007 Величина капитала на 31314-3102-20920-40762
33008 Величина капитала на 3117270012006510224782405
36003 Чистые активы на 3117614512485710839089898
36004 Чистые активы на 311248571083908989891980
41103 Поступления – всего за отчетный год284047233973194569169664
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год146943105592111380118658
41193 Прочие поступления за отчетный год1371041283818318951006
41203 Платежи – всего за отчетный год235346222427196225155612
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12600813200711091389866
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73371494234446924458
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2754839114400
41293 Прочие платежи за отчетный год33213326063940341288
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4870111546-165614052
42103 Поступления – всего за отчетный год4000000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4000000
42203 Платежи – всего за отчетный год616405441012000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6140544100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год55500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-57640-54410-12000
43103 Поступления – всего за отчетный год16764000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6740000
43193 Прочие поступления за отчетный год10024000
43203 Платежи – всего за отчетный год10000020
43293 Прочие платежи за отчетный год10000020
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год67640-20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21756105-16582052

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10961)/Стоимость активов (223879) = 4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96909)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243565+0+0) = -39.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96909)/Выручка (146656) = -66.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10961)/Выручка (146656) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.374

Индекс Альтмана Z = 6.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-66.08%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММУНАЛЬНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить