ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ" ИНН:1112006002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40817030 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6666
11504 Основные средства на конец предыдущего года6666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6660
12103 Запасы на конец отчетного года166733450748
12104 Запасы на конец предыдущего года733450748337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436284223521774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2842235217741337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года603358128050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3581280525230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609358728112529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3587281125291779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года429321627212058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3216272120581519
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18037190471
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37190471260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180371900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371904710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609358728112529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3587281125291779
21103 Выручка за отчетный год2619288229572666
21104 Выручка за предыдущий год2882295726662231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2180235822682090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2358226820901861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4395246890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5246895760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4395246890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5246895760
23404 Прочие доходы за предыдущий год603327
23503 Прочие расходы за отчетный год28221856
23504 Прочие расходы за предыдущий год22185616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4115086710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5086715530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год910814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1081413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год402495663539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год495663539368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (402)/Стоимость активов (609) = 66.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2180+0+0) = 20.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (439)/Выручка (2619) = 16.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (402)/Выручка (2619) = 15.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.66

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.675

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.383

Индекс Альтмана Z = 13.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (16.76%), рентабельность компании (15.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить