Общество с ограниченной ответственностью "Светлана" ИНН:1112006490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85380286 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года361382116100
12104 Запасы на конец предыдущего года38211610072
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3613831160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3831161080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361383116108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38311610877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45501412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50141220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31633310296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3331029657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3163331020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333102960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361383116108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38311610877
21103 Выручка за отчетный год2265217611481251
21104 Выручка за предыдущий год2176114812511082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2150213611341249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2136113412391072
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11540140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4014120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11540140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4014120
23503 Прочие расходы за отчетный год800100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год354042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (361) = 9.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2150+0+0) = 5.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (2265) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (2265) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 1.937

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.937<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (5.08%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Светлана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить