МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СПЕЦТЕХНИКА" ИНН:1112007528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12878898 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года398200
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года445800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года398244584458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года445844580
12103 Запасы на конец отчетного года109198158
12104 Запасы на конец предыдущего года1981580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36430
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26187187
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1871870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287421388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4213880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426948794846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487948460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года898898898
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8988980
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года391039103910
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года391039100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5268-3265-551
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3265-5510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46015434257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154342570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46053212465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32124650
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года124124124
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1241240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47293336589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33365890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426948794846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487948460
21103 Выручка за отчетный год73457189958
21104 Выручка за предыдущий год71899580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8585140462023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1404620230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1240-6857-1065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6857-10650
22203 Управленческие расходы за отчетный год65895547677
22204 Управленческие расходы за предыдущий год55476770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7829-12404-1742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12404-17420
23403 Прочие доходы за отчетный год582694321212
23404 Прочие доходы за предыдущий год943212120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2003-2972-546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2972-5460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2003-2972-551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2972-5510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2003-2972-551
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2972-5510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2003)/Стоимость активов (4269) = -46.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8585+0+6589) = -51.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7829)/Выручка (7345) = -106.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2003)/Выручка (7345) = -27.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.469

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.469

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.097

Индекс Альтмана Z = -11.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-106.59%), рентабельность компании (-27.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СПЕЦТЕХНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить