ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "ВЭРЬЮ" ИНН:1113003597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41670103 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года99299210522308
11504 Основные средства на конец предыдущего года992105223082254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99299210520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года992105223080
12103 Запасы на конец отчетного года6633672077966428
12104 Запасы на конец предыдущего года6720779664276443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22587523384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года874741076407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6426640692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года665490560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7500747183190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7472831975030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8492846393719812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8464937198119664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1966226523734803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2265237348034811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6526619960324926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6199699849254520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6526619969980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6199699850080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8492846393719812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8464937198119664
21103 Выручка за отчетный год67463617545916260069
21104 Выручка за предыдущий год61754591626006960771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53460611284511659811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49135586374733160173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14003626140460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12619525127380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14003626140460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12619525127380
23503 Прочие расходы за отчетный год1304716831235
23504 Прочие расходы за предыдущий год1216168035148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год956458137340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год458-155127030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год412378384347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год378384347315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5448013350-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80-53912356135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (544)/Стоимость активов (8492) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53460+0+0) = 26.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14003)/Выручка (67463) = 20.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (544)/Выручка (67463) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 2.038

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.038<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (20.76%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА ВЭРЬЮ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить