Сельскохозяйственный производственный кооператив "Вишерский" ИНН:1113005185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55413887 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года937611075268671775643
11504 Основные средства на конец предыдущего года107526867177564374811
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года41452498705321370
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года249870532137012732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года979061100249377097013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110024937709701387543
12103 Запасы на конец отчетного года72692805028228176334
12104 Запасы на конец предыдущего года80502822817633471424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5231397038623851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3970386238515600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144979230976521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года792309765215204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79372852648924086706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85264892408670682228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177278195288183010183719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195288183010183719169771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17500285285285
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года285285285285
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года29191291912919129191
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года29191291912919129191
13603 Резервный капитал на конец отчетного года189001890000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18900000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года586808257010037997982
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года825701003799798290686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124271130946129855127458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130946129855127458120162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500478044605762
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4780446057622312
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1525138600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1386000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4025616644605762
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6166446057622312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46575199951153416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61774358034161329
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4432504358047083
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5199904708345968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48982581764869550499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58176486955049947297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177278195288183010183719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195288183010183719169771
21103 Выручка за отчетный год54308452424145545165
21104 Выручка за предыдущий год45242414554516545049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89957803768068473741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80376806847374165584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35649-35134-39229-28576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35134-39229-28576-20535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35649-35134-39229-28576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35134-39229-28576-20535
23303 Проценты к уплате за отчетный год594783812604
23304 Проценты к уплате за предыдущий год783812604512
23403 Прочие доходы за отчетный год37574425694516543343
23404 Прочие доходы за предыдущий год42569451654334343184
23503 Прочие расходы за отчетный год7709526420236070
23504 Прочие расходы за предыдущий год5264202360702888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6378138831018093
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13883101809319249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6378138830098035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13883009803519115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6378138830098035
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13883009803519115
32003 Величина капитала на 31285285285285
32005 Величина капитала на 3129191291912919129191
32006 Величина капитала на 3118900000
32007 Величина капитала на 31825701003799798290686
32008 Величина капитала на 31130946129855127458120162
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)17215000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17215138830098035
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23890297612739
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23890297612739
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6378000
33218 Убыток (ИТОГО)6378000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))297297612739
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)297297612739
33003 Величина капитала на 3117500285285285
33005 Величина капитала на 3129191291912919129191
33006 Величина капитала на 31189001890000
33007 Величина капитала на 31586808257010037997982
33008 Величина капитала на 31124271130946129855127458
36003 Чистые активы на 31130946182945173435174541
36004 Чистые активы на 31124271173435174541166130
41103 Поступления – всего за отчетный год78097710186999173955
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50964436714037744309
41193 Прочие поступления за отчетный год27133273472961429646
41203 Платежи – всего за отчетный год75520687827015472486
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42892352793613036589
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22152208192223224087
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год594783812604
41293 Прочие платежи за отчетный год9882119011098011206
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25772236-1631469
42103 Поступления – всего за отчетный год9521625334838473
42193 Прочие поступления за отчетный год9521625334838473
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год952-4861-1959-3602
43203 Платежи – всего за отчетный год2280368032191375
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2280368032191375
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2280320-13023450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1249-2305-34241317

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6378)/Стоимость активов (177278) = -3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-35649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89957+0+0) = -39.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-35649)/Выручка (54308) = -65.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6378)/Выручка (54308) = -11.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.344

Индекс Альтмана Z = 4.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-65.64%), рентабельность компании (-11.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Вишерский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить