ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "КОРТКЕРОС-2" ИНН:1113005474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57436757 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30311145261
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1145261219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30311145261
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1145261219
12103 Запасы на конец отчетного года172418331105
12104 Запасы на конец предыдущего года183311052559
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32010612045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106120451516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2628937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года893740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230629833187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298331874115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года533741283448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412834484334
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1681817940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года817940940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года365633112508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331125083394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365633112508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331125083394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года533741283448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412834484334
21103 Выручка за отчетный год503814425541283
21104 Выручка за предыдущий год442554128334326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год489104395240662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год439524066234163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1471303621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303621163
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1471303621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303621163
23403 Прочие доходы за отчетный год1111466189
23404 Прочие доходы за предыдущий год466189175
23503 Прочие расходы за отчетный год1229487397
23504 Прочие расходы за предыдущий год487397274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1353282413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28241364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495442412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год442412370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год858-1601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1601-306

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (858)/Стоимость активов (5337) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48910+0+0) = 3.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1471)/Выручка (50381) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (858)/Выручка (50381) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.46

Х5 = Выручка/Активы = 9.44

Индекс Альтмана Z = 10.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (2.92%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КОРТКЕРОС-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить