Общество с ограниченной ответственностью "Ариана" ИНН:1113007023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40800822 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года658883751677
12104 Запасы на конец предыдущего года883751677773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9741283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7559247790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9247796800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755924779680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года924779680775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228817728661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года817728661754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5271075119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107511921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года527107510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10751190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755924779680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года924779680775
21103 Выручка за отчетный год9600887070085558
21104 Выручка за предыдущий год8870700855582728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8930816464134778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8164641347782405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6707065950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7065957800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6707065950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7065957800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6707065950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7065957800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49412512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4125126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год621665570768
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год665570768317

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (621)/Стоимость активов (755) = 82.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8930+0+0) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (670)/Выручка (9600) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (621)/Выручка (9600) = 6.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.823

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.887

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.433

Индекс Альтмана Z = 11.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (6.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ариана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить