Общество с ограниченной ответственностью "Флора" ИНН:1113007136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40807801 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9062106367906
11504 Основные средства на конец предыдущего года1063679064109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9062106367906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1063679064109
12103 Запасы на конец отчетного года1273361634
12104 Запасы на конец предыдущего года3361634587
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84611241112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11241112918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5314695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31469534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97817743441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177434411539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100401241011347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12410113475648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года566659724123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597241234410
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года245800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года101800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года347600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26160676706
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60676706989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года637371518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371518249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89864387224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года643872241238
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100401241011347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12410113475648
21103 Выручка за отчетный год126801433512424
21104 Выручка за предыдущий год14335124244241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126041195912251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11959122514562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год762376173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2376173-321
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год762376173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2376173-321
23503 Прочие расходы за отчетный год382527460
23504 Прочие расходы за предыдущий год527460341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3061849-287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1849-287-662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3061849-287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1849-287-662

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Флора

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Флора

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Флора

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-306)/Стоимость активов (10040) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Флора

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12604+0+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Флора

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (12680) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Флора

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-306)/Выручка (12680) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Флора

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Флора

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Флора

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Флора

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Флора

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.295

Х5 = Выручка/Активы = 1.263

Индекс Альтмана Z = 1.71

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.71<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Флора

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (-2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Флора

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить