Общество с ограниченной ответственностью "Корткеросский молочный завод" ИНН:1113007601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97137970 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года719383669414
11504 Основные средства на конец предыдущего года836690069162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года719383669414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года836690069162
12103 Запасы на конец отчетного года14151987312303
12104 Запасы на конец предыдущего года987385216416
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года920656268646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года562682915603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149849518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года849505497
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235061634821467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163481731712516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306992471430881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247142632321678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года806671904635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года719058352969
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51420553595
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года205535955136
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51420553595
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года205537285136
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12689942914965
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9429115007352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года943060167686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601652606221
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221191546922651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154691676013573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306992471430881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247142632321678
21103 Выручка за отчетный год505764844754673
21104 Выручка за предыдущий год484475424947125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494864683153913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год468315173546541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10901616760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16162514584
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10901616760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16162514584
23303 Проценты к уплате за отчетный год2144100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4106170
23404 Прочие доходы за предыдущий год145128951808
23504 Прочие расходы за предыдущий год130215342199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87619641666
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13553258193
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87619641666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13553258193

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (876)/Стоимость активов (30699) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1090)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49486+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1090)/Выручка (50576) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (876)/Выручка (50576) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Х5 = Выручка/Активы = 1.647

Индекс Альтмана Z = 2.237

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.237<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Корткеросский молочный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить