ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БОР" ИНН:1113008186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81044367 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75121897115515
11504 Основные средства на конец предыдущего года18971155156101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75121897115515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18971155156101
12103 Запасы на конец отчетного года140384902330
12104 Запасы на конец предыдущего года849023302921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17953563621799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356362179915678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651658256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65825642
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38494478424385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447842438518641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113606375639900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года637563990024742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8805-56122288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-561222884134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6169105320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1053200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6169105320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1053200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1190154224563
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года542245632567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20965341433049
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534143304918041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139975883637612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года588363761220608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113606375639900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года637563990024742
21103 Выручка за отчетный год347155454335063
21104 Выручка за предыдущий год545433506328360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362005359033427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535903342724804
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14859531636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95316363556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14859531636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95316363556
23303 Проценты к уплате за отчетный год164000
23403 Прочие доходы за отчетный год4741300800
23404 Прочие доходы за предыдущий год3008000
23503 Прочие расходы за отчетный год7914929
23504 Прочие расходы за предыдущий год14929958
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153711042407
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110424072598
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109111042407
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110424072598

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1091)/Стоимость активов (11360) = 9.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36200+0+0) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1485)/Выручка (34715) = -4.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1091)/Выручка (34715) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.78

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.437

Индекс Альтмана Z = 1.772

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.772<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.78), рентабельность продукции (-4.28%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить