ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК" ИНН:1113008348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85385823 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года144117731036760
12104 Запасы на конец предыдущего года17731036760419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года253067277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3067277371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10970170123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7017012344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1575214912780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214912789600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157521491278960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21491278960834
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1556213312680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года213312689300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156621431278940
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21431278940824
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года602010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157521491278960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21491278960834
21103 Выручка за отчетный год7175694556814304
21104 Выручка за предыдущий год6945568143044636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6341550844514152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5508445133424235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год834143712300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143712309620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13805438520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5438528100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5468943780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8943781520
23503 Прочие расходы за отчетный год31294036
23504 Прочие расходы за предыдущий год29403642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5778653380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8653381160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-577865338116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год865338116359
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5778653380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8653381160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-577)/Стоимость активов (1575) = -36.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6341+1380+0) = -7.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-546)/Выручка (7175) = -7.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-577)/Выручка (7175) = -8.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 175

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 174

Индекс Альтмана Z = 185.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.11), коэффициент быстрой ликвидности (14.89), коэффициент текущей ликвидности (175), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-7.61%), рентабельность компании (-8.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить