МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "УСТЬ-КУЛОМСКИЙ" ИНН:1114000711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00356412 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335624382755
11504 Основные средства на конец предыдущего года243827553128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335624382755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243827553128
12103 Запасы на конец отчетного года258429902910
12104 Запасы на конец предыдущего года299029102986
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года589406294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406294173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21517236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1723625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338835683240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356832403184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года674460065995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года600659956312
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года218221822182
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года218221822182
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года226717973
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года717973808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240828993155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289931552990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433631072840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310728402524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433631072840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310728403322
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года674460065995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года600659956312
21103 Выручка за отчетный год397794301744271
21104 Выручка за предыдущий год430174427142899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403454350144156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год435014415642652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-566-484115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-484115247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-566-484115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-484115247
23403 Прочие доходы за отчетный год548685464
23404 Прочие доходы за предыдущий год685464455
23503 Прочие расходы за отчетный год473457414
23504 Прочие расходы за предыдущий год457414433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-491-256165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-256165269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-491-256165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-256165269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-491-256165
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-256165269
32003 Величина капитала на 31218221822182
32007 Величина капитала на 31717973808
32008 Величина капитала на 31289931552990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4912560
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4912560
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4912560
33218 Убыток (ИТОГО)4912560
33003 Величина капитала на 31218221822182
33007 Величина капитала на 31226717973
33008 Величина капитала на 31240828993155
36003 Чистые активы на 31240828993155
36004 Чистые активы на 31289931552990
41103 Поступления – всего за отчетный год353263891042609
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год341783695939282
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год512365273
41193 Прочие поступления за отчетный год63615863054
41203 Платежи – всего за отчетный год352833877541800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год289013099030790
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год384941343107
41293 Прочие платежи за отчетный год253336267832
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43135809
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43135809

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-491)/Стоимость активов (6744) = -7.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40345+0+0) = -1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-566)/Выручка (39779) = -1.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-491)/Выручка (39779) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.555

Х5 = Выручка/Активы = 5.898

Индекс Альтмана Z = 5.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-1.42%), рентабельность компании (-1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ УСТЬ-КУЛОМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА УСТЬ-КУЛОМСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить