Муниципальное унитарное предприятие "Типография" ИНН:1115001683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02441004 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192197201
11504 Основные средства на конец предыдущего года197201206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192197201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197201206
12103 Запасы на конец отчетного года19911519989
12104 Запасы на конец предыдущего года1519989995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года846223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207715821033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158210331002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226917791234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177912341208
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года406406406
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года406406406
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-182-83-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-83-6-5
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224323400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года323400401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20451456834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1456834807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20451456834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1456834807
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226917791234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177912341208
21103 Выручка за отчетный год418937424140
21104 Выручка за предыдущий год374241403854
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428838254141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382541413854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99-83-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-83-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99-83-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-83-10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99-83-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-83-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99-83-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-99-83-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-83-10
32005 Величина капитала на 31406406406
32007 Величина капитала на 31-83-6-5
32008 Величина капитала на 31323400401
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99771
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)99771
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99771
33218 Убыток (ИТОГО)99771
33005 Величина капитала на 31406406406
33007 Величина капитала на 31-182-83-6
33008 Величина капитала на 31224323400
36003 Чистые активы на 31224400400
36004 Чистые активы на 31323401401
41103 Поступления – всего за отчетный год397537893915
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год397537373879
41203 Платежи – всего за отчетный год397438093895
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год227923792589
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1114876818
41293 Прочие платежи за отчетный год581554488
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-2020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-2020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Типография

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Типография

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Типография

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (2269) = -4.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Типография

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4288+0+0) = -2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Типография

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-99)/Выручка (4189) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Типография

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (4189) = -2.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Типография

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Типография

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Типография

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Типография

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Типография

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Х5 = Выручка/Активы = 1.846

Индекс Альтмана Z = 1.725

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.725<2.9)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Типография

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.36%), рентабельность компании (-2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Типография

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить