МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "КОМГАЗ" ИНН:1115002574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12891777 ОКВЭД:40.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11029311127
11504 Основные средства на конец предыдущего года9311127124
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года44944974
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года449740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155113801201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13801201124
12103 Запасы на конец отчетного года2810162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2747269195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2691950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11479603
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года796031
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3142351960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351960413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469317312161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17312161537
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года233223322332
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года23322332165
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-443-2134-341
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2134-341-21
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18891981991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1981991144
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26260
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27781507170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1507170393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27781507170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1507170393
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469317312161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17312161537
21103 Выручка за отчетный год447123871177
21104 Выручка за предыдущий год238711771439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317729581299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295812991427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1294-571-122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-571-12212
22203 Управленческие расходы за отчетный год23041521227
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15212270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1010-2092-349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2092-34912
23403 Прочие доходы за отчетный год33400
23503 Прочие расходы за отчетный год1305419
23504 Прочие расходы за предыдущий год54190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-806-2146-368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2146-36812
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год449740
24603 Прочее за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-886-1697-294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1697-29412
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-886-1697-294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1697-29412
32003 Величина капитала на 3123322332165
32007 Величина капитала на 31-2134-341-21
32008 Величина капитала на 311981991144
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)169102167
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)169100
33003 Величина капитала на 31233223322332
33007 Величина капитала на 31-443-2134-341
33008 Величина капитала на 3118891981991
36003 Чистые активы на 3118891981991
36004 Чистые активы на 311981991144
41103 Поступления – всего за отчетный год447132321204
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год447123991177
41203 Платежи – всего за отчетный год443637781801
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12642196671
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2304925627
41293 Прочие платежи за отчетный год868657503
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35-546-597
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35-524603

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-886)/Стоимость активов (4693) = -18.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3177+0+2304) = -18.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1010)/Выручка (4471) = -22.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-886)/Выручка (4471) = -19.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.674

Индекс Альтмана Z = -0.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-22.59%), рентабельность компании (-19.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМГАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить