Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД" ИНН:1116003690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90416141 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года784663383
12104 Запасы на конец предыдущего года663383275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года826715444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715444282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826715444
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715444282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344337151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года337150-21
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года559595
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года559595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года482323198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323199208
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482323198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323199208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826715444
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715444282
21103 Выручка за отчетный год421245473083
21104 Выручка за предыдущий год454730831829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398441762830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417628301770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228371253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37125359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228371253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37125359
23503 Прочие расходы за отчетный год28922784
23504 Прочие расходы за предыдущий год2278490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61144169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144169-31
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61144169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144169-31

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (826) = -7.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3984+0+0) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (4212) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (4212) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.714

Индекс Альтмана Z = 2.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ВОСХОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить