ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ" ИНН:1116006613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75775351 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1125250
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года252500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1125250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2525140
12103 Запасы на конец отчетного года11579251728940
12104 Запасы на конец предыдущего года92517289401052
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1168332325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8332325156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221382516377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38251637718
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1494139022760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1390227616420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1505141523011656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1415230116561294
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1008131818371161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131818371161700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29363227412
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63227412479
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года293632270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года632274120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1873423783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3423783115
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204342370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34237830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1505141523011656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1415230116561294
21103 Выручка за отчетный год3714342942792485
21104 Выручка за предыдущий год3429427941893284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2856324340692324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3243406940173173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8581862100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1862101720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8581862100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1862101720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8581862100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1862101720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6727270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год791159183151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15918317287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (791)/Стоимость активов (1505) = 52.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2856+0+0) = 30.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (858)/Выручка (3714) = 23.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (791)/Выручка (3714) = 21.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.526

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.028

Х5 = Выручка/Активы = 2.468

Индекс Альтмана Z = 6.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (23.1%), рентабельность компании (21.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить