ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЖАЛАГАНИЯ" ИНН:1116006814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77892428 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года29196319372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291963190
12103 Запасы на конец отчетного года99451034194909242
12104 Запасы на конец предыдущего года10341949092427082
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2867837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6783793
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99731034795680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10347956892790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99731037697649598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10376976495988897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9903968896739464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9688967394648536
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года634000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31101564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101564320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года39447670
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года44767041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70688910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года688911340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99731037697649598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10376976495988897
21103 Выручка за отчетный год12922129314049549402
21104 Выручка за предыдущий год12931404954940244844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12576128824021748396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12882402174839643971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346492780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4927810060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346492780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4927810060
23503 Прочие расходы за отчетный год131346978
23504 Прочие расходы за предыдущий год34697870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год215152090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152099280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21515209928
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15209928803

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (9973) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12576+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (12922) = 2.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (12922) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 142.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 141.471

Индекс Альтмана Z = 155.304

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (142.47), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (2.68%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЖАЛАГАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить