ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАЯ ЭРА" ИНН:1116006980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77899755 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23100
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года121412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132851052
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148978997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252981065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1502804111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2562981065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1502804111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219208766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1192583-7
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27017738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3791299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3791299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311221118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2562981065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1502804111
21103 Выручка за отчетный год149218172173
21104 Выручка за предыдущий год181722522309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90611741351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11741613964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год586643822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6436391345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год586643822
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6436391345
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год404850
23504 Прочие расходы за предыдущий год655063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год550595772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5935891282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год550595772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5935891282

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (550)/Стоимость активов (256) = 214.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (586)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (906+0+0) = 64.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (586)/Выручка (1492) = 39.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (550)/Выручка (1492) = 36.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.919

Индекс Альтмана Z = 27.344

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (39.28%), рентабельность компании (36.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОВАЯ ЭРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить