Общество с ограниченной ответственностью "СТАРТ" ИНН:1116008064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40808456 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4214427936713627
12104 Запасы на конец предыдущего года4279367136273130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4253428936860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4289368636290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4253428936863633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4289368636333149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3952376836183403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3768361834032890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27349040182
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49040182171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552565
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28262323
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года26232323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301521680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года521682300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4253428936863633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4289368636333149
21103 Выручка за отчетный год4201492858735313
21104 Выручка за предыдущий год4928587353135192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3967471656134704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4716561347044388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2342122600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2122606090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2342122600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2122606090
23503 Прочие расходы за отчетный год50624596
23504 Прочие расходы за предыдущий год62459616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1841502150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1502155130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184150215513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150215513788

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (4253) = 4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3967+0+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (4201) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (4201) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.13

Индекс Альтмана Z = 20.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (14.13), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СТАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить