Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Ягодка" ИНН:1116009766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89781600 ОКВЭД:01.12.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2346302431500
11504 Основные средства на конец предыдущего года3024315000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2346304231500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3024315000
12103 Запасы на конец отчетного года8778200
12104 Запасы на конец предыдущего года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38623577010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3577070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35292180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2921830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1267536082180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3626218100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150216650336810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66503368100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9906-22862710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-228627100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2620240900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2409000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249530598640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305986400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1410000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года511568788640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687886400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150216650336810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66503368100
21104 Выручка за предыдущий год21368861106375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21640769605338
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27291500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27271400
23504 Прочие расходы за предыдущий год24432100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51670600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21389062
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7296170975

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (15021) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.937

Индекс Альтмана Z = 6.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив Ягодка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить