ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СОВЕТНИК"Ъ ИНН:1117004425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44780476 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года145816131402
11504 Основные средства на конец предыдущего года161314021545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года145816131402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161314021545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года678364761409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года647640461696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102923692569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236925691372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781288456615
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года884566158445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9269104578017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1045780179990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года810395266844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года952668448694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года801533588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533588447
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3653980
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3983720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11669311173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93111721296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9269104578017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1045780179990
21103 Выручка за отчетный год7454106088823
21104 Выручка за предыдущий год1060888238257
21203 Себестоимость продаж за отчетный год913785340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год853476450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168320748823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207411788257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-168320741178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20741178682
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21133
23403 Прочие доходы за отчетный год91828151179
23404 Прочие доходы за предыдущий год281513914
23503 Прочие расходы за отчетный год58620784333
23504 Прочие расходы за предыдущий год2078433367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13512809-1775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2809-1775855
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год711270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14222682-1850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2682-1850646

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1422)/Стоимость активов (9269) = -15.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9137+0+0) = -18.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1683)/Выручка (7454) = -22.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1422)/Выручка (7454) = -19.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.949

Индекс Альтмана Z = 10.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (6.7), коэффициент текущей ликвидности (6.7), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-22.58%), рентабельность компании (-19.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ СОВЕТНИКЪ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить