ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ" ИНН:1117006415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90415934 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года587148333660
12104 Запасы на конец предыдущего года483336602147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9210245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1024546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года596949513752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года495137522210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года596949513752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495137522210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года503938992488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389924881283
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93010521264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10521264927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93010521264
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10521264927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года596949513752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495137522210
21103 Выручка за отчетный год178761701314646
21104 Выручка за предыдущий год17013146469398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167361560213431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15602134318115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114014111215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141112151283
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114014111215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141112151283
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114014111215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год141112151283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114014111215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141112151283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1140)/Стоимость активов (5969) = 19.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16736+0+0) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1140)/Выручка (17876) = 6.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1140)/Выручка (17876) = 6.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.418

Индекс Альтмана Z = 13.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (6.42), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (6.38%), рентабельность компании (6.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить