ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ОБЩЕПИТ" ИНН:1119002141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44777356 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259827312865
11504 Основные средства на конец предыдущего года273128652786
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259827312865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273128652786
12103 Запасы на конец отчетного года11701139842
12104 Запасы на конец предыдущего года1139842841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25412264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142411511106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11511106844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402238823971
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года388239713630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8508500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8508500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63215000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года150014290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149423622291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236222912351
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11188691034
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8691034856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1410651646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651646423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252815201680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152016801279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402238823971
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года388239713630
21103 Выручка за отчетный год156371310913345
21104 Выручка за предыдущий год131091334511905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128401015213784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10152992611812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27972957-439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2957341993
22103 Коммерческие расходы за отчетный год287130610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год306138580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74-104-439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-43993
23403 Прочие доходы за отчетный год252269428
23404 Прочие доходы за предыдущий год269428176
23503 Прочие расходы за отчетный год7100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107165-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165-11187
24603 Прочее за отчетный год8200
24604 Прочее за предыдущий год13800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2527-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-8071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (4022) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12840+2871+0) = -0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (15637) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (15637) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.591

Индекс Альтмана Z = 0.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕПИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить