Потребительское общество "Конкурент" ИНН:1119002991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51533979 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200226252
11504 Основные средства на конец предыдущего года226252290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200226252
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226252290
12103 Запасы на конец отчетного года639567485181
12104 Запасы на конец предыдущего года674851814053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19119374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73374801
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662568675555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года686755554854
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года682570935807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года709358075144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года627058145176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года581451764629
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200200200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5551079431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1079431315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5551279631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1279631515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года682570935807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года709358075144
21103 Выручка за отчетный год295672754725446
21104 Выручка за предыдущий год275472544622981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289612693624896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год269362489622088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год606611550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год611550893
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год606611550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год611550893
23303 Проценты к уплате за отчетный год81210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121014
23403 Прочие доходы за отчетный год246271203
23404 Прочие доходы за предыдущий год271203153
23503 Прочие расходы за отчетный год211817
23504 Прочие расходы за предыдущий год181716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823852726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8527261016
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143143111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год143111111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год680709615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год709615905

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Конкурент

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Конкурент

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Конкурент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (680)/Стоимость активов (6825) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество Конкурент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28961+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество Конкурент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (606)/Выручка (29567) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Конкурент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (680)/Выручка (29567) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Конкурент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Конкурент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Конкурент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Конкурент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Конкурент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.297

Индекс Альтмана Z = 18.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Конкурент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (11.94), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество Конкурент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить