ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ" ИНН:1119003184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57440285 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58135157
12104 Запасы на конец предыдущего года135157193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35110387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110387205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106307582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307582402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106307606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307606449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-116-148159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-148159119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1278
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222455447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года455447330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106307606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307606449
21103 Выручка за отчетный год4494851141
21104 Выручка за предыдущий год48511411051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576643958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643958911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-127-158183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-158183140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-127-158183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-158183140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-127-158183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-158183140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153432
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-140-173149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-173149108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-140)/Стоимость активов (106) = -132.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (576+0+0) = -22.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-127)/Выручка (449) = -28.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-140)/Выручка (449) = -31.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.523

Х5 = Выручка/Активы = 4.236

Индекс Альтмана Z = -0.204

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.09), рентабельность продукции (-28.29%), рентабельность компании (-31.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИЖЕМСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить