ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД" ИНН:1119005022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77898046 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149191234277
11504 Основные средства на конец предыдущего года191234277320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1491912340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1912342770
12103 Запасы на конец отчетного года20332175471076110471
12104 Запасы на конец предыдущего года1754710761104715149
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10166821611110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68216111104156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1949183312131017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183312131017140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2329720062121350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2006212135125980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23446202531236912875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2025312369128759765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111941333488986192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13334889861927996
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12252691934715434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6919347154341769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12252691934710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6919347166830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23446202531236912875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2025312369128759765
21103 Выручка за отчетный год95266756237259757456
21104 Выручка за предыдущий год75623725975745647413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97114710406976260442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71040697626044247153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1848458328350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45832835-29860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1848458328350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45832835-29860
23403 Прочие доходы за отчетный год7064901626
23404 Прочие доходы за предыдущий год649016260
23503 Прочие расходы за отчетный год3622118430
23504 Прочие расходы за предыдущий год21184300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2140443627060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44362706-16040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-214044362706-1804
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44362706-1804260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2140)/Стоимость активов (23446) = -9.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97114+0+0) = -1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1848)/Выручка (95266) = -1.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2140)/Выручка (95266) = -2.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.914

Индекс Альтмана Z = 3.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-1.94%), рентабельность компании (-2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить