Общество с ограниченной ответственностью "Елена" ИНН:1119005520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97145604 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1637016100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1610016100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1637161016100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1610161016100
12103 Запасы на конец отчетного года2859272816511028
12104 Запасы на конец предыдущего года2728165110281498
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9280928928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92809281595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17004
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3790367325790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3673257919560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5427528341893566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5283418935663507
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1295119010237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119026810130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9739510271307
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года395102713071450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9739510270
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года395102713070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1981189512412022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1895124120221927
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2054180319110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года180316532270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4035369831520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3698289422490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5427528341893566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5283418935663507
21103 Выручка за отчетный год23615184251310415360
21104 Выручка за предыдущий год18425131041536014079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22657178851307315253
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17885130731525314000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год958540310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год540311070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год958540310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540311070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год958540310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540311070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95854031107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5403110779

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Елена

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Елена

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (958)/Стоимость активов (5427) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22657+0+0) = 4.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (958)/Выручка (23615) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Елена

Рентабельность компании

Чистая прибыль (958)/Выручка (23615) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Елена

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Елена

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 4.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Елена

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Елена

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить