Общество с ограниченной ответственностью молочный завод "Диюрский" ИНН:1119005657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85372335 ОКВЭД:15.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года176281542914073
11504 Основные средства на конец предыдущего года15429140730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176281542914073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15429140730
12103 Запасы на конец отчетного года349331943394
12104 Запасы на конец предыдущего года319433940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258920652572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206525720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года672155122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1551220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675454146088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541460880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243822084320161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20843201610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230172036517405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20365174040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года707478844
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4788970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1365478896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4788970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243822084320161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20843201610
21103 Выручка за отчетный год241922294518074
21104 Выручка за предыдущий год22945181760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252982346219330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23462194320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1106-517-1256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-517-12560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1106-517-1256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-517-12560
23403 Прочие доходы за отчетный год365034763836
23404 Прочие доходы за предыдущий год347638360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254429592580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год295925800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272267225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2672250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227226922355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год269223550
61003 Остаток средств на начало отчетного года15500
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2419200
62503 Прочие за отчетный год365000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2466100
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год266400
64003 Остаток средств на конец отчетного года67200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2272)/Стоимость активов (24382) = 9.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25298+0+0) = -4.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1106)/Выручка (24192) = -4.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2272)/Выручка (24192) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.862

Х5 = Выручка/Активы = 0.992

Индекс Альтмана Z = 8.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (4.95), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-4.57%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью молочный завод Диюрский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить