ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1120001209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01703666 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2437238729782338
11504 Основные средства на конец предыдущего года2387297823382703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2437238729780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2387297823380
12103 Запасы на конец отчетного года124881129688197180
12104 Запасы на конец предыдущего года11296881971806845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126220315361
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220315361303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года569353573313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353573313185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131831186997070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11869970778540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15620142561268510192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14256126851019210037
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5700504643693624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5046436936243457
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года643643643643
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года643643643643
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6436436430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6436436430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5381430239623111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4302396231112627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3896426537112814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4265371128143310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9277856776730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8567767359250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15620142561268510192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14256126851019210037
21103 Выручка за отчетный год51969496414408841927
21104 Выручка за предыдущий год49641440884192738747
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51062348713115242243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48889311523012739395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90714770129360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75212936118000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9077528260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год752826-3160
23303 Проценты к уплате за отчетный год402346282298
23304 Проценты к уплате за предыдущий год346282298175
23403 Прочие доходы за отчетный год82884010131190
23404 Прочие доходы за предыдущий год840101311901253
23503 Прочие расходы за отчетный год682570818403
23504 Прочие расходы за предыдущий год570818403413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6516767390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6767391730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год651676739173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67673917317

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (651)/Стоимость активов (15620) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51062+0+0) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (907)/Выручка (51969) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (651)/Выручка (51969) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.575

Индекс Альтмана Z = 4.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.75%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЦИЛЕМСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить