Общество с ограниченной ответственностью "Степушка" ИНН:1120004305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55410430 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года532444
12104 Запасы на конец предыдущего года244411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1159149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6537104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37104161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6537104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37104161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6-1848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-184875
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года715556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года715556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555686
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6537104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37104161
21103 Выручка за отчетный год168413371216
21104 Выручка за предыдущий год13371216958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165313841204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13841204775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31-4712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4712183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31-4712
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4712183
23503 Прочие расходы за отчетный год2122
23504 Прочие расходы за предыдущий год12220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-48-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48-10163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181714
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-66-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66-27149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (65) = 18.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1653+0+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (1684) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1684) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Индекс Альтмана Z = 2.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Степушка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить