Дочернее потребительское общество "Цилемский хлеб" Цилемского сельского потребительского общества ИНН:1120004633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57437567 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111616
11504 Основные средства на конец предыдущего года161616
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161616
12103 Запасы на конец отчетного года133278235
12104 Запасы на конец предыдущего года278235296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167813111108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13111108861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года181215921370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159213701164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182316081386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160813861180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159914371281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143712811046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224171105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171105134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224171105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171105134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182316081386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160813861180
21103 Выручка за отчетный год328328462975
21104 Выручка за предыдущий год284629752902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307526462677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264626772620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год208200298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год200298282
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год208200298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200298282
23503 Прочие расходы за отчетный год444363
23504 Прочие расходы за предыдущий год436329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год164157235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157235253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год164157235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157235253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Прибыль

Прибыль Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Чистые активы

Чистые активы Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (1823) = 9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3075+0+0) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (208)/Выручка (3283) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (3283) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.138

Х5 = Выручка/Активы = 1.801

Индекс Альтмана Z = 5.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.5), коэффициент текущей ликвидности (8.09), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Дочернее потребительское общество Цилемский хлеб Цилемского сельского потребительского общества

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить