ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСНА" ИНН:1120004680 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04749232 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года923773634962
11504 Основные средства на конец предыдущего года736349624569
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года923773634962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года736349624569
12103 Запасы на конец отчетного года706368415432
12104 Запасы на конец предыдущего года684154323301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500991578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года991578859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453033653395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года336533951754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12093111979405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1119794055914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213301856014367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185601436710483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195781697413080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16974130809436
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159614351238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14351238972
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15615149
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1514975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года175215861287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158612871047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213301856014367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185601436710483
21103 Выручка за отчетный год898038631675602
21104 Выручка за предыдущий год863167560257855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год859568148271340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год814827134055583
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384748344262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год483442622272
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384748344262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483442622272
23403 Прочие доходы за отчетный год922765926
23404 Прочие доходы за предыдущий год7659261049
23503 Прочие расходы за отчетный год1464814574
23504 Прочие расходы за предыдущий год814574595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год330547854614
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год478546142726
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год451441470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год441470242
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285443444144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год434441442484

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2854)/Стоимость активов (21330) = 13.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85956+0+0) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3847)/Выручка (89803) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2854)/Выручка (89803) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.175

Х5 = Выручка/Активы = 4.21

Индекс Альтмана Z = 9.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.87), коэффициент текущей ликвидности (6.9), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (3.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕСНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить