ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМАН" ИНН:1120005355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97144757 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6540800
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года40801200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6540800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40801200
12103 Запасы на конец отчетного года873833742931
12104 Запасы на конец предыдущего года833742931615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102327110201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года327110201121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15013512453
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1351245340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112512959760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129597611850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1190133510561305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года133510561305786
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7508466030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8466034680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года761857614479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года857614479400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года429478442826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478442826386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4294784420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4784428260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1190133510561305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года133510561305786
21103 Выручка за отчетный год5033516351684454
21104 Выручка за предыдущий год5163516844544045
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3188335234474335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3352344730544299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1845181117210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1811172114000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1807150515280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1505152812810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год383061930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3061931190
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год135675840
23504 Прочие расходы за предыдущий год67584017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-972441350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244135790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9724413579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24413579-271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-972441350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год244135790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97)/Стоимость активов (1190) = -8.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3188+1807+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (5033) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97)/Выручка (5033) = -1.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.774

Индекс Альтмана Z = 4.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (-1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОМАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить