Сбытовой (торговый) сельскохозяйственный потребительский кооператив "Урожай" ИНН:1120005524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89795788 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2817174620702394
11504 Основные средства на конец предыдущего года1746207023940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2817174620700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1746207023940
12103 Запасы на конец отчетного года98981630
12104 Запасы на конец предыдущего года9816300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5440059731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года499635192409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года635192409702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5977877550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7877554680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3414253328252862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2533282528621433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года53405340
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года53405340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1656019250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197308870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2195251224641426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251224641426914
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5130341712
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51303410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68500705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21212019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21201919
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70621200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21207240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3414253328252862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2533282528621433
21103 Выручка за отчетный год2027158429481277
21104 Выручка за предыдущий год1584294812771856
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1818203723491494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1363299212692066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209-4535990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221-4480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год67906430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67202250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-470-453-440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-451-44-2170
23403 Прочие доходы за отчетный год7276491256856
23404 Прочие доходы за предыдущий год6491256856440
23503 Прочие расходы за отчетный год4881485817
23504 Прочие расходы за предыдущий год241741714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2314811540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17410386220
24603 Прочее за отчетный год8601160
24604 Прочее за предыдущий год12601100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-317481038512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год481038512-9
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-317010380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4805120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Прибыль

Прибыль Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Чистые активы

Чистые активы Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-317)/Стоимость активов (3414) = -9.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1818+679+0) = -18.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-470)/Выручка (2027) = -23.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-317)/Выручка (2027) = -15.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.801

Индекс Альтмана Z = 2.24

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.24<2.6)

Оценка риска банкротства Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-23.19%), рентабельность компании (-15.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сбытовой торговый сельскохозяйственный потребительский кооператив Урожай

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить